Торговое Финансирование

Документарный аккредитив  — это условное денежное обязательство, принимаемое банком (банком-эмитентом) по поручению плательщика, произвести платежи в пользу получателя средств по предъявлении последним документов, соответствующих условиям аккредитива, или предоставить полномочия другому банку (исполняющему банку) произвести такие платежи.

Документарный аккредитив:

• является обязательством, отдельным от коммерческой сделки, на которой он основывается;
• является инструментом, предоставляемым банкам для облегчения  международных торговых сделок;
• гарантирует всем участвующим сторонами, что банк-эмитент или подтверждающий банк (если таковой имеется) выполняет свои обязательства в случае соблюдения условий документарного аккредитива;
• гарантирует платеж при соблюдении условий документарного аккредитива;
• гарантирует платеж исключительно на основании документов и безотносительно к товарам или услугам, к которым могут относится документы.

Виды аккредитивов:

• Отзывный аккредитив
• Безотзывный аккредитив
• Аккредитив покрытый
• Аккредитив непокрытый
• Аккредитив подтвержденный
• Аккредитив неподтвержденный
• Резервный аккредитив или  Stand-By LC
• Аккредитив с платежом по предъявлению
• Аккредитив с отсрочкой платежа
• Аккредитив с платежом путем акцепта
• Аккредитив с негоциацией

Отзывный/безотзывный аккредитив: в случае отзывного аккредитива покупатель имеет право аннулировать аккредитив или внести изменения в аккредитив без согласия со стороны продавца. В международной практике отзывные аккредитивы используется редко, т.к. такой аккредитив не соблюдает интересы продавца. Смысл аккредитива в том, чтобы в торговой сделке соблюсти интересы как покупателя так и продавца, поэтому обычно используются безотзывные аккредитивы.

Покрытый/непокрытый:

Покрытый аккредитив предпологает наличие денежного покрытия (полного или частичного). Покупатель ложит на депозит или переводит в исполняющий банк сумму покрытия на специальный счет. Это используется для минимизации риска неплатежа покупателем. В случае долгих и надежных отношений между сторонами, обычно используется непокрытый аккредитив.

Неподтвержденный/подтвержденный аккредитив:

Подтверждение аккредитива может потребовать продавец, т.к. он, например, не доверяет банку покупателя и считает, что банк может не исполнить свои обязательства перед ним. Поэтому продавец может потребовать подтверждение аккредитива другим первоклассным банком или своим банком. Обычно неподтвержденные аккредитивы используются, если у сторон доверительные отношения. 

Резервный аккредитив:

Резервный аккредитив отличается от обычного тем, что он раскрывается (т.е. оплата происходит) только в случае неисполнения обязательств покупателем. Например, если в обычном аккредитиве оплата происходит только в случае предоставления документов соответствующих условиям аккредитива, то в резервном оплата происходит только при невыполнении обязательств. Резервные аккредитивы - это своего рода гарантия. Резервные аккредитивы появились в США, т.к. закон в США ограничивал права банков по выдаче гарантий.

Документарные аккредитивы отличаются также по способам исполнения, т.е. проведения платежа:

• Аккредитив с платежом по предъявлению
• Аккредитив с отсрочкой платежа
• Аккредитив с платежом путем акцепта
• Аккредитив с негоциацией

Документарные аккредитивы регулируются Унифицированными Правилами и Обычаями для Документарных Аккредитивов, Публикация Международной Торговой Палаты # 600 (UCP 600)